退休工资交税吗？税务局回应：基本养老金免税，个人养老金有优惠

最近网上传得沸沸扬扬的"退休金要交3%个税"消息，把不少退休朋友吓得够呛。我后台收到好几百条私信，都在问同一个问题：我的退休工资真的要开始交税了吗？

今天必须跟大家说清楚这件事，因为这里面存在一个巨大的误解。基本养老金和个人养老金，这是完全不同的两回事，弄混了就会产生不必要的恐慌。

6月24日，北京市税务局12366纳税缴费服务热线已经明确回应：大家退休后按月领取的基本养老金，也就是我们常说的退休工资，无需缴纳个人所得税。

这个政策从来没有变过，根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七项规定，按照国家统一规定发给的基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费，都免征个人所得税。

个人养老金才需要交税，而且税率很优惠

真正需要交税的是个人养老金，这是国家推出的补充养老保险制度。从2024年12月15日开始，个人养老金制度已经在全国范围内实施了。

截至2024年11月末，全国已经有7279万人开通了个人养老金账户。这个数字说明什么？说明越来越多的人意识到这个制度的好处。

个人养老金的税收政策是这样的：缴费时可以税前扣除，每年最高12000元；投资收益不用交税；领取时只按3%的税率缴税。注意，这个3%是个很优惠的税率，比正常的个人所得税税率低多了。

我举个例子，假设你现在月薪1万块，如果每个月往个人养老金账户存1000块（一年12000块），这1000块是可以税前扣除的。按20%的边际税率计算，每个月能少交200块钱的个税，一年就是2400块钱。

等你退休领取时，即使按3%交税，税负也比现在轻很多。这就是为什么说"不交就亏大了"。

2025年个人养老金政策有新变化

从2025年开始，个人养老金的税收优惠政策实施范围扩大到了全国。财政部和税务总局在2024年第21号公告中明确，这个优惠政策要充分发挥激励作用。

更重要的是，2025年9月1日起，个人养老金的领取情形有了新调整。人力资源社会保障部等5部门发布的通知，新增了3种可以领取个人养老金的情形，让这个制度更加灵活。

具体的税收优惠是这样操作的：如果你有工资收入，可以通过个人所得税APP把缴费凭证信息推送给单位，单位在发工资时就直接扣除了，不用等到年底汇算。如果是其他收入，就在次年汇算清缴时扣除。

我认识一个朋友，年收入30万，去年开始参加个人养老金，每年存满12000块。按他的税率档次，每年能节省个税近3000块钱。他说这笔钱本来就要交税的，现在存到个人养老金账户里，既省了税又多了一份养老保障。

谁适合参加个人养老金制度

这个制度对于有正式工作、缴纳个人所得税的人来说，是最划算的。特别是那些收入比较高、税负比较重的人群。

根据政策规定，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。这个范围很广，基本上涵盖了绝大多数有工作的人。

产品选择方面，现在个人养老金可以投资的产品包括：储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金，还有国债、特定养老储蓄、指数基金等。选择很丰富，可以根据自己的风险偏好来配置。

保守型的可以选择储蓄存款或者国债，稳健型的可以选择理财产品或者商业养老保险，激进一点的可以选择公募基金。关键是要分散投资，不要把鸡蛋放在一个篮子里。

操作流程很简单

开通个人养老金账户的流程很简单。可以通过人社部的个人养老金信息管理服务平台，也可以通过各大银行的手机APP，或者到银行网点柜台办理。

开户后，每年最多可以存入12000块钱。这个钱是完全属于你个人的，账户里的资金和投资收益都归个人所有。

存钱的时候记得保存好扣除凭证，这是享受税收优惠的重要凭据。如果是通过单位扣除的，要及时把凭证提供给单位的财务部门。

几个常见误区要澄清

很多人以为个人养老金就是多交一份社保，这是不对的。个人养老金是完全自愿的，你想存就存，不想存就不存，跟基本养老保险是两码事。

还有人担心这钱存进去就取不出来了。其实个人养老金在达到退休年龄、完全丧失劳动能力、出国定居等情况下都可以领取，而且从9月1日开始，领取条件还会进一步放宽。

最大的误区就是把个人养老金和基本养老金搞混。基本养老金是国家强制性的社会保险，个人养老金是自愿参加的补充保险。基本养老金免税，个人养老金享受税收优惠但领取时要按3%缴税。

从投资角度看个人养老金

作为一个投资选择，个人养老金其实很不错。每年12000块的免税额度，相当于国家给你提供了一个免税的投资账户。

而且这个账户里的投资收益在存续期间是不征税的，只有领取时才按3%征税。你想想看，如果你在股票账户里炒股赚了钱，超过一定额度是要交20%个税的，但在个人养老金账户里，这部分收益是暂时免税的。

从长期投资的角度来说，个人养老金账户可以做资产配置的重要工具。年轻的时候可以配置一些权益类产品，随着年龄增长逐步转向稳健型产品。

我建议大家把个人养老金当作长期投资来看待，不要指望短期内有多大收益。养老投资最重要的是安全性和持续性，稳定的现金流比高收益更重要。

2025年还有哪些税收新变化

除了个人养老金政策，2025年在个人所得税方面还有一些其他变化。比如全年一次性奖金个人所得税政策延续实施到2027年12月31日，这对年终奖比较多的人来说是个好消息。

个税起征点依然是5000元，税率结构也没有大的调整。但在各种专项附加扣除方面，执行标准可能会有一些细微调整，大家要关注最新的政策动态。

汇算清缴的时间安排也更加灵活，从3月21日起就可以直接办理个税汇算，不需要预约。这对纳税人来说确实方便了不少。

给大家的建议

如果你有稳定的工作收入，而且需要缴纳个人所得税，我建议你考虑参加个人养老金制度。特别是年收入在10万以上的人群，税收优惠效果会比较明显。

存钱的额度可以根据自己的经济情况来定，不要勉强。如果一年存12000块有压力，可以先从几千块开始，逐步增加。

产品选择上，建议采用组合投资的方式，把风险分散开。可以拿一部分买稳健型产品保底，一部分买权益类产品博收益。

最重要的是，要把个人养老金当作长期投资来对待，不要频繁调整，也不要过分关注短期收益波动。

退休规划需要提前做，越早开始越好。基本养老金解决基本生活需要，个人养老金可以让退休生活更有品质。现在国家给了这么好的税收优惠政策，不用真的是亏了。

你们有参加个人养老金制度吗？对这个政策还有什么疑问？欢迎在评论区留言讨论，我会认真回复每一条评论，帮大家答疑解惑。